不同國家的股息稅,交易費用多少是常遇到的問題。下面整理了幾個主要的投資市場:
英國股票交易費很貴,主因是Stamp Fee。賣出時不收Stamp Fee,所以賣出費用相對便宜。英國ETF不收Stamp Fee,所以買入 / 賣出都便宜。另外,澳洲股息稅計算亦有自己一套,要用毎間公司的Franking Credit 獨立計算,有機會再另文談談。
股息稅 詳解
首先,股息稅被扣多少 (Withholding Tax) ,看的不是公司在那個股票市場上市,而是註冊地點。 (註:相同理念亦應用於債券派息 - 可參考風兄的文章 <<優先股懶人包>>)
所以,香港股票派息不一定不扣稅,美國股票亦不一定扣30%稅。
以長和(0001)為例,作為股東收息不用扣稅,不是因為長和在香港上市,而是誠哥將公司註冊地點定於開曼群島 (Cayman Islands)。 開曼群一個小島,可以成為世界第四大離岸金融中心,主因稅制全零。
再看看建行(939),每次派息都被扣10%,原因是公司註冊於國內 (H股)。
要知道香港上市的公司是否H股?可到以下網址查詢
另外,國家間的稅制優惠 (Dual Taxation Agreement) 亦會影響最終派息,有時候令相同ETF在英國購買比在美國購買更有稅務優勢 (Tax-efficient)。
香港人買外國股票 股息稅
為避免Double Taxation 的問題, 香港跟不同國家訂立了稅制優惠。換言之,香港人收股息時, 所付稅率可以較低:
詳情可以到以下網址查閱:
https://www.ird.gov.hk/chi/tax/dta_rates.htm
IB 交易費用
現時IB 的收費模式有兩種:
1) Fixed Commission
2) Tiered Commission
Fixed 的計算比較簡單,買多少都是單一收費,Tiered 則是投資額越大收費越低。
開設IB戶口時,預設的收費模式是 Fixed Commission,我亦沿用了一段時間。直到有朋友分享過用Tiered Commission比較省交易費,粗略計算過自己較常投資的國家,似乎用Tiered 的真的比較平宜,最後亦在IB轉了收費模式。
以英國市場為例,每單最低收費:
Tiered Commission $1英鎊
Fixes Commission $6英鎊
網友可以研究一下,看看那種方法較適合自己。較換的流程如下:
IB Website > Setting > Account Settings > Configuration > IBKR Pricing Plan