各國股息稅，交易費用

不同國家的股息稅，交易費用多少是常遇到的問題。下面整理了幾個主要的投資市場：

 

	股息稅	增值稅	IB交易費用 (每 $HKD 10,000)	交易時間
香港	0% (港股) 10% (H股)	0%	~$30	09:30 - 12:00 13:00 - 16:00
英國	0% (一般) 20% (REITs)	0%	~$60 (買入) ~$15 (賣出)	夏令 15:00 - 23:30 冬令 16:00 - 00:30
美國	30%	0%	~$5	夏令 21:30 - 04:00 冬令 22:30 - 05:00
新加坡	0% (REITs)	0% (REITs)	~$15	09:00 - 12:00 13:00 - 17:00
澳洲	0% - 30%	(有待實驗)	~$25	夏令 07:00 - 13:00 冬令 08:00 - 14:00

 

 

英國股票交易費很貴，主因是Stamp Fee。賣出時不收Stamp Fee，所以賣出費用相對便宜。英國ETF不收Stamp Fee，所以買入 / 賣出都便宜。另外，澳洲股息稅計算亦有自己一套，要用毎間公司的Franking Credit 獨立計算，有機會再另文談談。

股息稅 詳解

首先，股息稅被扣多少 (Withholding Tax) ，看的不是公司在那個股票市場上市，而是註冊地點。 （註：相同理念亦應用於債券派息 - 可參考風兄的文章 <<優先股懶人包>>）

所以，香港股票派息不一定不扣稅，美國股票亦不一定扣30%稅。

以長和（0001）為例，作為股東收息不用扣稅，不是因為長和在香港上市，而是誠哥將公司註冊地點定於開曼群島 (Cayman Islands)。  開曼群一個小島，可以成為世界第四大離岸金融中心，主因稅制全零。

 

 

再看看建行（939)，每次派息都被扣10%，原因是公司註冊於國內 （H股）。

 

要知道香港上市的公司是否H股？可到以下網址查詢

https://www.hkex.com.hk/Market-Data/Securities-Prices/Equities/Equities-Quote?sym=939&sc_lang=zh-hk

另外，國家間的稅制優惠 (Dual Taxation Agreement) 亦會影響最終派息，有時候令相同ETF在英國購買比在美國購買更有稅務優勢 (Tax-efficient)。

香港人買外國股票  股息稅
為避免Double Taxation 的問題, 香港跟不同國家訂立了稅制優惠。換言之,香港人收股息時, 所付稅率可以較低:

詳情可以到以下網址查閱:
https://www.ird.gov.hk/chi/tax/dta_rates.htm

IB 交易費用

現時IB 的收費模式有兩種:

1) Fixed Commission

2) Tiered Commission

Fixed 的計算比較簡單，買多少都是單一收費，Tiered 則是投資額越大收費越低。

開設IB戶口時，預設的收費模式是 Fixed Commission，我亦沿用了一段時間。直到有朋友分享過用Tiered Commission比較省交易費，粗略計算過自己較常投資的國家，似乎用Tiered 的真的比較平宜，最後亦在IB轉了收費模式。 

以英國市場為例，每單最低收費： 

Tiered Commission $1英鎊

Fixes Commission  $6英鎊

網友可以研究一下，看看那種方法較適合自己。較換的流程如下：

IB Website > Setting > Account Settings > Configuration > IBKR Pricing Plan